НРА понизило ESG-рейтинг ООО «СК «АК БАРС-Мед» до уровня «BBB.esg»

ПОНИЖЕН НЕКРЕДИТНЫЙ РЕЙТИНГ

Общество с ограниченной ответственностью «Национальное Рейтинговое Агентство» (далее – НРА, Агентство) понизило ESG-рейтинг ООО «СК «АК БАРС-Мед» (далее – Компания) по сводной оценке до уровня «BBB.esg»; по компонентам оценки присвоены на уровне: «BB.e», «AA.s» и «BBB.g».

Снижение оценки обусловлено раскрытием нефинансовой отчетности без опоры на признанные российские или международные стандарты, характером стратегии, ориентированной в основном на финансовые показатели Компании, не подкрепленной целями для развития и совершенствования практик устойчивого развития, а также непубличностью их достижения.

ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ

ООО «СК «АК БАРС-Мед» — региональный страховщик, специализирующийся на осуществлении обязательного медицинского страхования и добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования жизни. Единственный участник с долей 100% — ПАО «АК БАРС» БАНК, контролируемый Республикой Татарстан. Территория осуществления обязательного медицинского страхования – Республика Татарстан, филиалы и представительства Компании представлены во всех районах субъекта.

Сайт: https://www.akbarsmed.ru/

ОБОСНОВАНИЕ ПРИСВОЕННОГО РЕЙТИНГА

Ключевыми положительными факторами рейтинговой оценки являются:

Окружающая среда  BB.e

• Крупная доля в инвестиционном портфеле с ESG-рейтингом: более 50% – эмитенты и банки с действующим публичным ESG-рейтингом, из них 12% – от А и выше, 42% – BBB+.
• Снижение экологического следа в отчетном периоде. За 2025 год потребление электроэнергии снизилось на 10% до 1 443 ГДж, удельное энергопотребление на сотрудника – 7,4 ГДж. Удельные выбросы парниковых газов на доход за 2025 год сократились на 4% до 1,6 тСО2-экв./млн руб. Удельное водопотребление  снизилось на 14% до 0,6 м³/чел. Расчет выбросов по Охвату 3 в части инвестиционного портфеля Компанией не ведется, при этом Агентство отмечает снижение выбросов по Охвату 1 за 2025 год на 2,4% до 221,1 тСО2-экв. (периметр учета – сжигание топлива собственным автопарком).

• Формализованный подход к «зеленому» офису и устойчивости цепочки поставок. Компания внедрила собственный стандарт «Зеленый офис», реализует мероприятия в области энергосбережения (светодиодное освещение, энергоэффективная офисная техника, регулирование подачи тепла), сокращения бумажного документооборота и раздельного сбора отходов; при этом здания Компании не имеют «зеленой» сертификации. 64% документооборота, относящегося к хозяйственной деятельности, в электронном виде. Утверждены Положение о закупочной деятельности, Кодекс поведения поставщиков, разработан чек-лист оценки поставщиков по критериям устойчивого развития, охватывающий все направления ESG (6 требований по блоку «Экология», 20 – «Социум» и 7 – «Управление»). Вместе с тем практика применения чек-листа ограничена: по данным Компании, оценку прошли около 5% поставщиков (целевой ориентир по проведению анализа и внедрению ESG-практик среди поставщиков в стратегии отсутствует).

Общество  AA.s

• Ежегодная индексация заработной платы и социальный пакет. Индексация заработной платы проводится ежегодно и составляет в среднем не менее 10% за 2022-2025 гг., что превышает уровень инфляции за соответствующие периоды. При этом заработная плата отстает от средней заработной платы Республики Татарстан на 37%. Для сотрудников, прошедших испытательный срок, действует программа медицинского страхования «Медицинская защита», предусмотрены программы поддержки родительства и материальной помощи (в 2025 году за помощью обратились 15% сотрудников, начислено 713 тыс. руб.). Вместе с тем охват сотрудников медицинским страхованием распространяется на всех сотрудников, возможность страхования членов семьи на льготных условиях отсутствует. Действует Программа софинансирования взносов работников по формированию долгосрочных сбережений; охват программы остается низким — 16 участников в 2025 году и 11 в 2024 году, около 5,5% среднесписочной численности. Индекс вовлеченности сотрудников, подготовленный самой Компанией, за 2025 год составил около 60%.
• Гендерное равенство. Доля женщин на руководящих должностях — 77% по состоянию на 31.12.2025; разрыв средних заработных плат мужчин и женщин по Компании в отчетном периоде сократился на 2,7 п.п. (с 41,5% до 38,8%). Вместе с тем разрыв средних заработных плат среди управленческого персонала за 2023-2025 годы увеличился.
• Системный подход к обучению персонала. Реализована многоуровневая система обучения: обязательные программы для новых сотрудников (базовый курс «Основы ОМС», нормативная база, работа в ЕИС ОМС, стандарты обслуживания застрахованных), программы по ДМС, взаимодействию с медицинскими организациями и региональной специфике. По данным Компании, обучение за последние три года прошли 92% сотрудников, среднее количество человеко-часов на сотрудника составило 33.
• Последовательная социальная деятельность в регионе присутствия. Компания реализует регулярные социальные и благотворительные проекты в Республике Татарстан: шефство над ветераном Великой Отечественной войны, поддержка пациентов ГАУЗ «ДРКБ МЗ РТ» и детского стационара ГАУЗ «ЦГКБ № 18» г. Казани, ежегодное участие в республиканской акции «Помоги собраться в школу», посещение Нижнетабынской школы-интерната для детей с ОВЗ, спонсорская поддержка премии «Врач года – Ак чечеклер – 2025», спортивные мероприятия. Сотрудники участвуют в волонтерских инициативах (республиканский субботник, кампании «Зеленая Россия» и «Вода России», помощь военнослужащим). Объем спонсорской и благотворительной помощи в 2025 году составил 355 тыс. руб., 0,1% от чистых доходов от страховой и инвестиционной деятельности. Благотворительная и волонтерская деятельность не формализована в виде отдельных самостоятельных программ.
• Качество клиентского сервиса отслеживается: по данным Компании индекс NPS за 2023–2025 гг. составил 92%, 89% и 75%, индекс CSI — 6,8, 6,8 и 6,7 из 7. В 2025 году при 1 879 обращениях застрахованных лиц признаны обоснованными 7 жалоб. Вместе с тем публичное раскрытие индексов клиентского сервиса прекращено в 2025 году.

Корпоративное управление  BBB.g

• Средний уровень стратегического управления. В Компании действует Стратегия развития на 2022–2026 гг., Стратегия на 2027–2030 гг. находится в разработке, ее утверждение планируется до конца 2026 года. Ежегодно формируется отчет о реализации Стратегии для Совета директоров. Вместе с тем Стратегия ориентирована преимущественно на финансовые показатели (плановые значения по чистой прибыли и выручке выполнены полностью), основными направлениями устойчивого развития на 2023–2026 гг. установлено восемь стратегических метрик с целевыми значениями и сроками (три — по экологическому, две — по социальному и три — по управленческому аспекту). При этом Агентство отмечает, что установленные цели не несут качественного развития ESG-практик Компании. Цели в области ответственного финансирования или совершенствования управления нефинансовыми рисками не установлены.

• Адекватная система работы органов управления. Совет директоров состоит из 7 человек, независимых директоров нет. Комитеты при нем не функционируют; коллегиальность решений обеспечивается предварительным рассмотрением материалов профильными подразделениями ПАО «АК БАРС» БАНК. НРА отмечает гендерную сбалансировать коллегиального органа (2 женщины). Совет директоров не проходил процедуры самооценки эффективности. Курирование повестки устойчивого развития возложено на рабочую группу «зеленый комитет».
• Приемлемая система управления рисками и внутреннего контроля. Система управления рисками регламентирована и встроена в бизнес-процессы; за подразделениями, генерирующими риск, закреплена обязанность по своевременному предоставлению информации о рисковых событиях. Утверждена отдельная методика оценки эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля. Оценка влияния ESG-факторов формализована в рамках порядка проведения стресс-тестирования в качестве возможного сценария для анализа, включая переходный климатический риск и риск вложений углеродоемких эмитентов.

• Фрагментарность практик ответственного инвестирования. Компания при проведении анализа объекта инвестирования и принятии инвестиционных решений учитывает факторы устойчивого развития. Факт учета некредитного рейтинга устойчивого развития объекта инвестирования зафиксирован во внутренних документах Компании.

Ключевыми сдерживающими факторами рейтинговой оценки являются:

Компонента E:

• рост валовых выбросов парниковых газов по Охватам 1 и 2 за 2023–2025 гг. на 31,4% (с 347,9 до 457,1 тСО2-экв., CAGR – 14,6%) на фоне изменения периметра учета, при этом в 2023 году учет велся только по Центральному офису, а в 2025 году произошло закрытие части филиальной сети;
• отсутствие расчета выбросов парниковых газов по Охвату 3 в части инвестиционного портфеля;
• отсутствие регламентации в области снижения выбросов парниковых газов: политика, стратегия или план повышения энергоэффективности с целевыми показателями;
• отсутствие агрегации затрат на охрану окружающей среды;
• отсутствие внутренних документов, регламентирующих работу в области углеродоемкости портфеля.

Компонента S:

• отставание оплаты труда от среднего регионального и отраслевого уровня;
• отсутствие коллективного договора;
• отсутствие корпоративных программ жилищного обеспечения;
• рост текучести кадров до 24,5% в 2025 году (16% в 2024 году, 18% в 2023 году).

Компонента G:

• отсутствие мониторинга достижения целей в области устойчивого развития, установленных Стратегией развития на 2022–2026 гг.;
• слабая проработка политики ответственного инвестирования: подходы к учету факторов устойчивого развития публично не раскрываются, декларация о следовании рекомендациям Банка России не опубликована;
• отсутствие независимых директоров в составе Совета директоров, а также комитетов при коллегиальном органе;
• слабая проработанность системы вознаграждения руководства, в т.ч. в области ESG-показателей (политика вознаграждения исполнительных органов не разработана, привязка вознаграждения к КПЭ в области устойчивого развития и размер вознаграждения не раскрываются);
• отсутствие стандартизации раскрываемой информации в соответствии со стандартами GRI;
• отсутствие внешнего заверения (профессионального и общественного) отчета об устойчивом развитии за 2025 год.

КЛЮЧЕВЫЕ ДОПУЩЕНИЯ

Ключевые допущения Агентства, использованные при рейтинговом анализе Компании:

• сохранение статуса дочерней организации ПАО «АК БАРС» БАНК и связанной с ним модели работы;
• продолжение ежегодного раскрытия нефинансовой отчетности и расширение состава раскрываемых показателей;
• сохранение консервативной структуры инвестиционного портфеля.

ФАКТОРЫ, КОТОРЫЕ МОГУТ ВЛИЯТЬ НА УРОВЕНЬ РЕЙТИНГА В БУДУЩЕМ

Будущие события, которые могут оказать позитивное влияние на уровень рейтинга:

• утверждение и публичное раскрытие стратегии (политики) устойчивого развития с измеримыми целевыми показателями, и установление КПЭ в области устойчивого развития для органов управления;
• детализация политики ответственного инвестирования и методики оценки углеродоемкости инвестиционного портфеля;
• введение независимых членов в состав Совета директоров, формирование комитетов и внедрение регулярной самооценки его деятельности;
• внешнее профессиональное или общественное заверение нефинансовой отчетности;
• выравнивание общей средней заработной платы относительно регионального и/или отраслевого уровня.

Будущие события, которые могут оказать негативное влияние на уровень рейтинга:

• появление фактов и информации, подтверждающих формальный характер документов, свидетельствующих об интеграции повестки устойчивого развития;
• выявление фактов несоблюдения законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов Компании;
• фиксация спорных ситуаций, связанных с нарушением прав работников, дискриминацией или нарушением прав человека;
• рост удельного ресурсопотребления;
• ухудшение показателей текучести кадров и клиентской лояльности, дальнейшее расширение отставания оплаты труда от регионального уровня;
• сокращение объема раскрываемой информации.

Конфликтов интересов в рамках некредитного рейтингового анализа и присвоения Рейтинга выявлено не было.

Настоящий пресс-релиз подготовлен Обществом с ограниченной ответственностью «Национальное Рейтинговое Агентство» (ООО «НРА»). Содержащаяся в пресс-релизе информация раскрывается в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, является интеллектуальной собственностью ООО «НРА», все права на нее охраняются действующим законодательством; ее распространение без ссылки на источник не допускается. Законным источником публикации документа является официальный сайт ООО «НРА» в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по адресу: www.ra-national.ru.

ООО «НРА» и любые его работники не несут ответственности за любые последствия, которые наступили у лиц, ознакомившихся с настоящим пресс-релизом, в результате их самостоятельных действий в связи с полученной из него информацией, в том числе за любые убытки или ущерб иного характера, прямо или косвенно связанные с такими действиями. Содержащаяся в пресс-релизе информация, включая присвоенные рейтинги и иные результаты экспертной работы, представляет собой выражение независимого мнения ООО «НРА» на дату подготовки пресс-релиза, и любые сделанные в нем предположения, выводы и заключения не имели целью и не являются предоставлением рекомендаций по принятию инвестиционных решений и проведению операций на финансовых рынках или консультацией по вопросам ведения финансово-хозяйственной деятельности. Обновление информации после публикации пресс-релиза осуществляется только в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации или заключенным ООО «НРА» договором.