Банки

Данный документ определяет общие подходы и перечень критериев, используемых Национальным Рейтинговым Агентством при оценке кредитоспособности кредитных организаций – Банков. Новая редакция методологии была утверждена Агентством в апреле 2015 года.

В основе методологии лежит балльная (скоринговая) система. Результатом проведения комплексного анализа является определение индивидуального рейтинга кредитоспособности Банка.

Рейтинг кредитоспособности определяется оценкой вероятности дефолта и отражает способность рейтингуемого лица обслуживать собственные обязательства на всем сроке до их погашения. Чем выше кредитный рейтинг, тем ниже вероятность дефолта, и тем выше способность лица отвечать по своим обязательствам.

Рейтинг Банка определяется на основе анализа исходной информации, включая экспертную оценку качественных параметров и скоринговую оценку количественных показателей рейтинговой модели.

Модель включает следующие Блоки показателей:

Блок финансового анализа включает оценку следующих показателей:

• Размер чистых активов
• Качество капитала
• Краткосрочная и текущая ликвидность
• Качество кредитного портфеля
• Уровень и динамика прибыли
• Фондовые риски
• Динамика рыночных позиций
• Структура пассивов
• Структура активов

Блок дополнительной нефинансовой информации включает оценку следующих показателей:

• Оценка структуры владения и влияния совладельцев на развитие Банка
• Классификационная группа финансовой устойчивости Банка по классификации Банка России
• Уровень корпоративного управления
• Стратегия развития Банка и ее исполнение
• Прочие нефинансовые показатели

Блок сравнительных показателей включает оценку следующих параметров:

• Динамика активов год-к-году (по сравнению со средним значением по отрасли)
• Динамика собственного капитала год-к-году (по сравнению со средним значением по отрасли)
• Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле (по сравнению со средним значением по отрасли)
• Доля активов мгновенной ликвидности в структуре активов (по сравнению со средним значением по отрасли)
• Рентабельность капитала (по сравнению со средним значением по отрасли)
• Динамика средств клиентов год-к-году (по сравнению со средним значением по отрасли)

Блок сравнительных показателей определяет общую адекватность деятельности Банка среднерыночным условиям, а также, косвенным образом, формирует экспертное мнение об эффективности деятельности менеджмента Банка в сложившейся экономической ситуации. Блок основан на сравнении среднеотраслевых значений и значений соответствующих коэффициентов, актуальных для конкретного Банка.

Блок характеризуется поощрительно-штрафной системой расчета баллов, т.е. при соответствии показателя среднеотраслевому уровню присваивается нулевой балл, при его отклонении от среднеотраслевого уровня – в соответствии с заданной линейной функцией присваиваются положительные или отрицательные баллы.

Полнота раскрытия информации

Оценивается, насколько полная информация предоставлена по сравнению со списком необходимой информации, запрашиваемой Агентством в рамках рейтинговой процедуры. Также оценивается подробность заполнения анкеты, качество информации о стратегии и планах Банка, и качество информации, полученной в рамках рейтингового интервью.

Реализация событий, влияющих на уровень репутационного риска

К событиям (фактам), влияющим на уровень репутационного риска, Агентство относит:

• несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики;
• существенная недостоверность отчетности в части отражения справедливой стоимости активов, обязательств Банка (включая внебалансовые) и капитала, а также доходов и прибыли;
• сокрытие информации, которая должна раскрываться согласно законодательству Российской Федерации или по договору с Агентством;
• участие Банка в проведении схемных операций, легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма, а также иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) сотрудниками Банка;
• умышленно заниженная оценка рисков инвестирования, осуществление чрезмерно рискованной инвестиционной и рыночной политики, а также других действий, ведущих к возможности нанесения ущерба клиентам, контрагентам, а, следовательно, и деловой репутации Банка;
• наличие (возникновение) конфликта интересов, о котором Банк не сообщил клиентам, контрагентам или прочим заинтересованным сторонам в установленном порядке;
• публичные или судебные конфликты и споры по вопросам корпоративного управления;
• Банк и (или) его владельцы имеют претензии от государственных органов, втянуты в судебные разбирательства, с наложением (потенциальной возможностью наложения) на неё/них штрафных санкций в объемах, существенных для бизнеса;
• негативные публикации в средствах массовой информации о Банке, его ответственных сотрудниках, владельцах, членах органов управления и аффилированных лицах, достоверность которых не вызывает серьезных сомнений у Агентства.

Рейтинговым комитетом может быть принято решение о присвоении / изменении рейтинга Банка на уровне, отличном от рейтинга, указываемого значением рейтинговой модели.  Это возможно, если зафиксированы:

1)  благоприятные или негативные изменения внешней среды (политические, макроэкономические, рыночные риски, конкурентная среда, правовые риски);

2) явные отклонения (лидерство или отставание) Банка по сравнению с конкурентами; не до конца учтенная блоком сравнительных индикаторов разница показателей Банка и его конкурентов, учет преимуществ монопольного положения, ограничений на конкуренцию или рисков, связанных с барьерами для входа;

3) ненадлежащее качество или неадекватная оценка стоимости при составлении отчетности Банка, затрудняющие анализ финансовых показателей и требующая дополнительной экспертной оценки;

4) существенное изменение показателей, учитываемых рейтинговой моделью, которое произошло после отчетной даты, и не были (не могут или не должны быть в настоящее время) учтены в текущей рейтинговой модели, хотя окажут несомненное влияние на нее впоследствии;

5) 100 % владение, тесная интеграция бизнеса, низкая самостоятельность и независимость дочерних структур в рамках банковских групп, если риски банковской группы в целом полностью определяют риски анализируемого Банка. Рейтинг может определяться, исходя из балла рейтинговой модели головной организации банковской группы или исходя из рейтинговой модели крупнейшего по операционным показателям банка группы, дочернего по отношению к оцениваемому.

Рейтинг составляется на основе документов, предоставляемых компанией, анкетирования, а так же рейтингового интервью с представителями Компании. Производится анализ процедур и качества идентификации рисков, оценки, управления кредитными рисками, рисками ликвидности, операционными, рыночными, инвестиционными рисками, рисками бизнес-процессов компании. Оценка системы риск-менеджмента компании представляет собой совокупный анализ организационной структуры управления рисками и факторов, ее характеризующих, инструментов управления рисками применяемых в компании по всем видам риска и контроля за их исполнением.

На основе проведенного исследования делается вывод о качестве риск-менеджмента и о возможности контролировать уровень риска в долгосрочной перспективе.